Vergi

Kira Geliri Vergisi — Matrah, götürü gider ve dilim

Gayrimenkul sermaye iradında götürü %15 veya gerçek gider; GVK ve GİB çerçevesinde simülasyon.

Kira gelirinde matrah ve tahmini vergi yükü.

Anında sonuçResmi kaynakla doğrulayınÜcretsiz

Aylık Kira Geliri (₺)

Kira Geliri Vergisi 2026: İstisna Tutarları, Beyan ve Hesaplama Rehberi

Önemli: 2026 İstisna Tutarları

2026 yılı: Konut kira geliri istisna tutarı 12.000 TL olarak belirlenmiştir. 2026 yılı için bu tutarın yaklaşık 15.000 - 18.000 TL civarına çıkması beklenmektedir. Bu tutarın altındaki kira gelirleri vergiden muaf tutulmaktadır.

Kira Geliri Vergisi Nedir?

Kira geliri vergisi, Türkiye'deki gelir vergisi mevzuatına göre, gayrimenkul kiralama işlemlerinden elde edilen gelirlerin vergilendirilmesidir. Gelir Vergisi Kanunu'nun 70. maddesi kapsamında, konut ve işyeri kira gelirleri, gelir vergisi matrahına dahil edilir ve belirli oranlarda vergilendirilir.

Kira geliri vergisi, yıllık gelir vergisi beyannamesi ile beyan edilir ve genellikle Mart ayında verilir. Vergi mükellefleri, kira gelirlerini beyan ederken iki farklı yöntem kullanabilir: Götürü Gider Yöntemi veya Gerçek Gider Yöntemi.

Götürü Gider vs Gerçek Gider: Hangisini Seçmeliyim?

Kira geliri vergisi hesaplamasında, mükellefler iki farklı gider yöntemi arasında seçim yapabilir. Bu seçim, vergi yükünüzü doğrudan etkiler.

Yöntem	Gider Oranı	Ne Zaman Seçilmeli?	Avantajları
Götürü Gider	%15	Giderleriniz düşükse veya belge tutmak istemiyorsanız	Belge tutma zorunluluğu yok, basit hesaplama
Gerçek Gider	Gerçek giderleriniz	Giderleriniz %15'ten fazlaysa	Daha fazla gider indirimi, daha az vergi

Örnek Hesaplama:

Aylık 10.000 TL kira geliri olan bir mükellef için:

Yıllık Gelir: 120.000 TL
Götürü Gider (%15): 18.000 TL → Vergi Matrahı: 102.000 TL
Gerçek Gider (Örn: 30.000 TL): 30.000 TL → Vergi Matrahı: 90.000 TL
Sonuç: Gerçek gider yöntemi, bu örnekte 12.000 TL daha az vergi matrahı sağlar.

Beyan Dönemi ve Hazır Beyan Sistemi

Kira geliri vergisi, yıllık gelir vergisi beyannamesi ile beyan edilir. Beyanname, takvim yılının sona ermesinden itibaren Mart ayının sonuna kadar verilmelidir. Örneğin, 2026 yılı kira gelirleri için beyanname, 2027 Mart ayı sonuna kadar verilir.

Gelir İdaresi Başkanlığı (GİB), Hazır Beyan Sistemi ile mükelleflerin işini kolaylaştırmaktadır. Bu sistemde:

GİB, kira gelirlerinizi otomatik olarak tespit eder
e-Devlet üzerinden hazır beyanname hazırlanır
Mükellef, beyannameyi kontrol edip onaylar
Vergi ödemesi online olarak yapılabilir

Beyan Edilmezse Ne Olur? Cezalar ve Faizler

Kira geliri vergisi beyan edilmezse, mükellef çeşitli ceza ve faizlerle karşılaşabilir:

Usulsüzlük Cezaları:

Beyan Edilmemesi: Vergi matrahının %10'u kadar usulsüzlük cezası
Eksik Beyan: Eksik beyan edilen tutarın %10'u kadar ceza
Gecikme Faizi: Ödenmeyen vergi için aylık %2,5 gecikme faizi
Gecikme Zammı: Ödenmeyen vergi için aylık %3,5 gecikme zammı

Örnek Cezalandırma Senaryosu:

120.000 TL yıllık kira geliri olan bir mükellef, beyanname vermezse:

Vergi Matrahı: ~102.000 TL (götürü gider sonrası)
Hesaplanan Vergi: ~15.000 TL (yaklaşık)
Usulsüzlük Cezası: ~10.200 TL (matrahın %10'u)
Gecikme Faizi: Aylık %2,5
Toplam Ödenecek: 25.000+ TL (ceza ve faizlerle birlikte)

Sıkça Sorulan Sorular (SSS)

Kira geliri istisna tutarı nedir?

2026 yılı için konut kira geliri istisna tutarı 12.000 TL'dir. Bu tutarın altındaki kira gelirleri vergiden muaf tutulur. 2026 yılı için bu tutarın artması beklenmektedir.

Götürü gider yöntemini değiştirebilir miyim?

Evet, her yıl beyanname verirken götürü gider veya gerçek gider yöntemi arasında seçim yapabilirsiniz. Ancak, gerçek gider yöntemini seçerseniz, tüm giderlerinizi belgelerle kanıtlamanız gerekir.

Kira geliri vergisi ne zaman ödenir?

Kira geliri vergisi, beyanname verildikten sonra, genellikle Mart ayı sonuna kadar ödenir. Ödeme, e-Devlet üzerinden online olarak veya vergi dairesine giderek yapılabilir.

Birden fazla kira gelirim varsa nasıl hesaplanır?

Tüm kira gelirleriniz toplanır ve toplam üzerinden vergi hesaplanır. İstisna tutarı, toplam kira gelirinden düşülür. Örneğin, iki konuttan aylık 8.000 TL ve 5.000 TL kira geliriniz varsa, toplam 156.000 TL yıllık gelir üzerinden vergi hesaplanır.

Yasal Uyarı:

Bu sayfada yer alan bilgiler ve hesaplamalar, yalnızca bilgilendirme amaçlıdır. Kesin vergi tutarı ve beyan koşulları, Gelir İdaresi Başkanlığı tarafından belirlenir. Beyanname vermeden önce, mutlaka bir mali müşavir veya vergi dairesine danışarak güncel bilgileri teyit ediniz. NetSonuç, bu bilgilerin kullanımından doğabilecek herhangi bir zarardan sorumlu tutulamaz.

Yeni araç öner

Yasal Uyarı: Bu araçtaki veriler bilgilendirme amaçlıdır. Kesin finansal/hukuki kararlarınız için lütfen resmi kurumlara veya uzmanlara danışınız.

Sıradaki Adım: 👇

Gelir Vergisi Hesaplama — Dilimler ve marjinal oran Emlak Vergisi Hesaplama — Rayiç değer ve taksit Airbnb Vergi — Kısa süreli kira geliri

Bunları Biliyor muydunuz?

Bilgiler yükleniyor...

Sosyal Medyada Paylaş

📑 İçindekiler

Detaylı Açıklama

Kira Geliri Vergisi: Gayrimenkul Sermaye İradı, Matrah ve Beyan

193 sayılı GVK kapsamında konut ve işyeri kira geliri gayrimenkul sermaye iradı olarak ayrı matrah hattında izlenir. 213 sayılı VUK beyan süreci, belge ve süre disiplinini getirir; GİB tarife ve rehberleri ücret dışı gelirler için dilim üst sınırlarını farklı gösterebilir.

Götürü vs gerçek gider

Yöntem	Özet
Götürü gider	Brüt kiranın %15’i gider kabulü
Gerçek gider	Amortisman, bakım, sigorta, faiz, aidat (belgeli)

Düşük işletme maliyetli meskenlerde götürü sade olabilir; yüksek bakım veya kredi yükünde gerçek gider matrahı düşürür.

Stopaj ve nakit akışı

Kira ödemelerinde stopaj kaynakta kesilir; yıllık beyanda mahsup dengesi oluşur. KDV ve konut istisnası ayrı rejimlerde değerlendirilir.

İç linkler

Gelir vergisi, Stopaj, Emlak vergisi, Kira artışı TÜFE.

Hesaplayıcı

Yıllık brüt kira, gider yöntemi ve tarife dilimlerini girin; tahmini vergi yükünü görün; birleşik beyan için mali müşavir şarttır.

Bu içerik genel bilgilendirme amaçlıdır; kesin fatura, harç, vergi ve süreler için resmî kurum duyuruları, sözleşmeler ve güncel mevzuat esastır.

Editör notu ve şeffaflık

NetSonuç editör notu: Birleşik beyan ve istisna yönetimi için mali müşavir şarttır.

Resmi ve güvenilir kaynaklar

Senaryo analizi: Götürü gider, amortisman dökümü ve marjinal vergi dilimi

Kira iradında matrah, götürü veya gerçek gider seçimine göre kayar; ücret dışı gelir tarifesinde dilim üst sınırları ücret satırından ayrışabilir. Stopaj tahakkuku ile yıllık beyan arasında mahsup dengesi kurulur.

Örnek: Aynı brüt kira, iki matrah senaryosu (öğretici)

Senaryo	Brüt yıllık kira	Gider yaklaşımı	Safi matrah (ör.)	Marjinal dilim notu
A	600.000 TL	Götürü %15	510.000 TL	Üst dilime taşan kısım için marjinal vergi oranı ayrı hesaplanır
B	600.000 TL	Gerçek (kredi faizi + aidat + onarım)	420.000 TL	Amortisman dökümü tapu ve muhasebe defteriyle eşleşmeli

Rüçhan hakları ve hak düşürücü süreler (ör. süre aşımına uğramış indirim iddiası) olay dosyasında ayrı tablodadır; tahakkuk öncesi GİB rehberi ile mutabakat şarttır.

Götürü (%15) vs. gerçek gider — örnek yıllık brüt 480.000 TL kira

Rakamlar öğreticidir; gerçek gider yolunda her kalemin belgelenebilirliği ayrıca test edilir. Tarife dilimi örnek olarak %27 tek dilim varsayımıyla gösterilmiştir.

Yöntem	Matrah	Örnek yük (tek dilim %27)	Not
Götürü %15	480.000 − 72.000 = 408.000 TL	≈110.160 TL	En az evrakla hızlı model
Gerçek gider (örnek)	480.000 − 165.000 = 315.000 TL	≈85.050 TL	Onarım+faiz+aidat toplamı yüksek senaryo
Gerçek gider (düşük)	480.000 − 50.000 = 430.000 TL	≈116.100 TL	Götürüden kötü çıkabilir; evrak maliyeti artar

Yasal istisna yönetimi — hangi belge hattını açmalısınız?

Örnek kontrol listesi; olay bazında genişler.

Konu	Belge	Risk
Gelir kaynağı	Kira sözleşmesi, banka dekontu	Tutarsız tahsilat
Gider	Fatura, dekont, kredi ödeme planı	Kişisel kullanım karışması
Paylı mülk	TKGM paylı tapu, miras sözleşmesi	Matrahın yanlış kişiye yazılması

Brüt iradı sabitle

Takvim yılı içindeki tüm tahsilatları tek çatı altında toplayın; depozito ve iade kalemlerini ayırın.

Yaygın Hatalar:

•Peşin alınan çok yıllı kirayı tek yıla yığıtmak

Götürü–gerçek kıyas matrahı seç

%15 götürü ile tek satır gider yazımı yapın; ardından belgeli gerçek gider toplamıyla ikinci senaryo kurun.

Formül:

Safi irat (götürü) = Brüt − (Brüt × %15)

Dilimli tarifeyi uygula

Ücret dışı üst sınırları ücret satırından farklı olabilir; marjinal dilim geçişlerini parça parça hesaplayın.

Götürü ağırlıklı

Brüt 360.000 TL, götürü %15

Girdiler

Brüt:360.000,00 ₺

Sonuçlar

Matrah:306.000,00 ₺

Hızlı senaryo: evrak yükü düşük, matrah orta banda kalabilir.

Gerçek gider ağırlıklı

Brüt 360.000 TL, belgeli gider 95.000 TL

Girdiler

Brüt:360.000,00 ₺

Gider:95.000,00 ₺

Sonuçlar

Matrah:265.000,00 ₺

Yüksek işletme giderinde matrah götürüye göre aşağı inebilir.

Nasıl Kullanılır?

Yıllık brüt kira girin.

Götürü veya gerçek gider yöntemini seçin.

Dilim tablosuyla vergiyi okuyun.

Sıkça Sorulan Sorular

Kira geliri vergisi nedir?

GVK gayrimenkul sermaye iradı; ayrı beyan hattı.

Götürü gider oranı?

Brüt kiranın %15’i (mevzuat değişebilir).

Gerçek gider örnekleri?

Amortisman, bakım, sigorta, faiz.

Stopaj?

Kaynakta kesinti; beyanda mahsup.

Konut istisnası?

Belirli tutar ve şartlar GİB rehberinde.

Ücret dışı tarife?

Dilim sınırları ücretten farklı olabilir.

Birden fazla konut?

Toplam matrah birleşir.

KDV?

Konut kirasında genelde yok; ticari ayrı.

Damga?

Kira sözleşmesinde ayrı.

Emsal kira?

Rayiç ve beyan uyumu.

Yurtdışı kiracı?

Dövizli kira kur kuralları.

Beyan süresi?

VUK takvimi.

Hesaplayıcı resmi?

Simülasyon; mali müşavir esas.

GİB kaynağı?

Tarife ve sirkülerler.

Airbnb geliri?

Kısa süreli kiralama ayrı değerlendirme.

Geri Bildirim Gönder

Bu Aracı Sitenize Ekleyin

Aşağıdaki kodları sitenize ekleyerek bu hesaplama aracını kendi sitenizde gösterebilirsiniz.

<div class="netsonuc-embed-wrapper" itemscope itemtype="https://schema.org/WebApplication" style="margin: 20px 0; border: 1px solid #e5e7eb; border-radius: 8px; overflow: hidden; box-shadow: 0 2px 8px rgba(0,0,0,0.1);">
  <meta itemprop="name" content="Kira Geliri Vergisi — Matrah, götürü gider ve dilim">
  <meta itemprop="description" content="Gayrimenkul sermaye iradında götürü %15 veya gerçek gider; GVK ve GİB çerçevesinde simülasyon.">
  <meta itemprop="url" content="https://www.netsonuc.com/kira-geliri-vergisi-hesaplama">
  <meta itemprop="applicationCategory" content="UtilityApplication">
  <meta itemprop="operatingSystem" content="Any">
  <meta itemprop="offers" itemscope itemtype="https://schema.org/Offer">
  <meta itemprop="price" content="0">
  <meta itemprop="priceCurrency" content="TRY">
  <div itemprop="aggregateRating" itemscope itemtype="https://schema.org/AggregateRating">
    <meta itemprop="ratingValue" content="4.8">
    <meta itemprop="ratingCount" content="1000">
    <meta itemprop="bestRating" content="5">
    <meta itemprop="worstRating" content="1">
  </div>
  <iframe 
    src="https://www.netsonuc.com/kira-geliri-vergisi-hesaplama" 
    width="100%" 
    height="800" 
    frameborder="0" 
    scrolling="auto"
    title="Kira Geliri Vergisi — Matrah, götürü gider ve dilim - NetSonuç Hesaplama Aracı"
    loading="lazy"
    allowfullscreen
    aria-label="Kira Geliri Vergisi — Matrah, götürü gider ve dilim hesaplama aracı">
  </iframe>
  <div style="background: #f8f9fa; padding: 12px; border-top: 1px solid #e5e7eb; text-align: center;">
    <p style="margin: 0; font-size: 12px; color: #666; line-height: 1.6;">
      <a href="https://www.netsonuc.com/kira-geliri-vergisi-hesaplama" target="_blank" rel="dofollow" title="Kira Geliri Vergisi — Matrah, götürü gider ve dilim Hesaplama Aracı - NetSonuç" style="color: #3b82f6; text-decoration: none; font-weight: 500;">Kira Geliri Vergisi — Matrah, götürü gider ve dilim Hesaplama Aracı</a> - 
      <a href="https://www.netsonuc.com" target="_blank" rel="dofollow" title="NetSonuç - Ücretsiz Online Hesaplama Platformu" style="color: #3b82f6; text-decoration: none; font-weight: 500;">NetSonuç</a> tarafından sağlanan ücretsiz online hesaplama platformu. 
      <a href="https://www.netsonuc.com/kira-geliri-vergisi-hesaplama" target="_blank" rel="dofollow" title="Kira Geliri Vergisi — Matrah, götürü gider ve dilim Hesaplayıcı" style="color: #3b82f6; text-decoration: none;">Hesaplayıcıyı kullan</a>, 
      <a href="https://www.netsonuc.com/kira-geliri-vergisi-hesaplama" target="_blank" rel="dofollow" title="Kira Geliri Vergisi — Matrah, götürü gider ve dilim Hesaplama Simülatörü" style="color: #3b82f6; text-decoration: none;">hesaplama simülatörü</a> veya 
      <a href="https://www.netsonuc.com" target="_blank" rel="dofollow" title="NetSonuç Hesaplama Araçları" style="color: #3b82f6; text-decoration: none;">tüm araçları görüntüle</a>.
    </p>
  </div>
</div>

📝 Kullanım Talimatları:

Iframe Embed: Web sitenizin HTML koduna doğrudan yapıştırın.
HTML Snippet: Blog yazılarınızda, makalelerinizde kullanın (en SEO-friendly, Google'ın favorisi)
WordPress: WordPress sitenizde shortcode olarak kullanın. Eklenti gerekmez.
QR Kod: Fiziksel materyallerde, sunumlarda, broşürlerde kullanın. Mobil erişim için ideal.
Bookmarklet: Tarayıcı yer imlerinize ekleyin. Hızlı erişim için mükemmel.

Kira Geliri Vergisi — Matrah, götürü gider ve dilim

Kira Geliri Vergisi 2026: İstisna Tutarları, Beyan ve Hesaplama Rehberi

Kira Geliri Vergisi Nedir?

Götürü Gider vs Gerçek Gider: Hangisini Seçmeliyim?

Beyan Dönemi ve Hazır Beyan Sistemi

Beyan Edilmezse Ne Olur? Cezalar ve Faizler

Usulsüzlük Cezaları:

Örnek Cezalandırma Senaryosu:

Sıkça Sorulan Sorular (SSS)

Kira geliri istisna tutarı nedir?

Götürü gider yöntemini değiştirebilir miyim?

Kira geliri vergisi ne zaman ödenir?

Birden fazla kira gelirim varsa nasıl hesaplanır?

Bunları Biliyor muydunuz?

Sosyal Medyada Paylaş

📑 İçindekiler

Detaylı Açıklama

Kira Geliri Vergisi: Gayrimenkul Sermaye İradı, Matrah ve Beyan

Götürü vs gerçek gider

Stopaj ve nakit akışı

İç linkler

Hesaplayıcı

Editör notu ve şeffaflık

Resmi ve güvenilir kaynaklar

Görselleştirmeler ve Analizler

Senaryo analizi: Götürü gider, amortisman dökümü ve marjinal vergi dilimi

Örnek: Aynı brüt kira, iki matrah senaryosu (öğretici)

Götürü (%15) vs. gerçek gider — örnek yıllık brüt 480.000 TL kira

Yasal istisna yönetimi — hangi belge hattını açmalısınız?

Adım Adım Detaylı Açıklama

Brüt iradı sabitle

Götürü–gerçek kıyas matrahı seç

Dilimli tarifeyi uygula

Karşılaştırma Senaryoları

Götürü ağırlıklı

Girdiler

Sonuçlar

Gerçek gider ağırlıklı

Girdiler

Sonuçlar

Nasıl Kullanılır?

Sıkça Sorulan Sorular

Bu Aracı Sitenize Ekleyin

Öne Çıkan Araçlar

Asal sayı hesaplama ve testi — trial division ve RSA bağlamı

Boya miktarı — alan, kat ve sarfiyat (TS EN 13300 çerçevesi)

Faiz Hesaplama — Basit ve Bileşik Faiz Simülasyonu

Miras Paylaşımı — TMK zümreleri ve saklı pay

Bedelli Askerlik — Harç ve toplam maliyet